香港公司報稅流程與時間表

香港公司報稅流程與時間表

香港公司報稅類型

• 利得稅申報（BIR51 / BIR52）：適用於所有在香港運營的公司，每年需向稅務局申報利得稅。


• 僱主報稅（BIR56A & IR56B）：僱主需申報員工薪資、獎金及福利等薪酬資料。


• 物業稅（租金收入）：如公司持有物業並產生租金收入，需按 15% 稅率繳納物業稅。

香港公司報稅時間表

結論：確保企業合規，避免稅務風險

香港公司報稅的扣稅項目與節稅策略

扣稅項目

• 員工薪資及福利：薪金、花紅、佣金、強積金（MPF）供款、員工醫療保險。


• 營運及行政開支：辦公室租金、水電煤、電話及網絡費用、保險費。


• 研發及技術開支：產品開發費用、軟件及 IT 系統升級費用、專利或知識產權購買費。


• 借貸及融資費用：業務貸款利息、銀行手續費。


• 營銷與品牌推廣：社交媒體廣告、Google 廣告、活動策劃與市場推廣。


• 商業保險：財產保險、員工保險、責任保險等。

香港公司報稅的節稅策略

• 選擇合適的財政年度：企業可根據業務週期選擇適合的財政年度，優化稅務規劃。


• 申請離岸免稅：如果企業的收入來自香港境外，可申請離岸免稅，減少稅務負擔。


• 利用稅務優惠：香港政府提供中小企業稅務優惠，首 200 萬港元應評稅利潤適用 8.25% 稅率，其後適用 16.5% 標準稅率。


• 聘請專業會計師：專業會計師能夠幫助企業優化財務結構、申請扣稅項目，確保合規並降低稅務負擔。

結論：合理規劃稅務，提升企業競爭力